Mestská časť Bratislava-Dúbravka

Materiál na 17. rokovanie
Miestneho zastupiteľstva
7.apríl 2009

Návrh úpravy rozpočtu základných škôl na rok 2009 
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Predkladateľ:						Materiál obsahuje:
Ing. Ján Sandtner						1. Návrh uznesenia
starosta								2. Uznesenie MR   
						3. Stanovisko komisie ekonomickej
						     a podnikateľských aktivít
								4. Dôvodovú správu
5. Návrh úpravy rozpočtu ZŠ

Zodpovedný:
Ing. Imrich Fraštacký
vedúci ekonomického oddelenia

Spracovateľ:
Ing. Imrich Fraštacký
vedúci ekonomického oddelenia

Návrh uznesenia
Miestne zastupiteľstvo mestskej časti Bratislava-Dúbravka
schvaľuje 
návrh úpravy rozpočtu základných škôl na rok 2009 takto:
Bežné výdavky ZŠ spolu - zvýšenie  o 140 977 Eur	  t. j. z 2 067 615 Eur na 2 208 592 Eur, z toho:
	ZŠ Beňovského		495 525 Eur / zvýšenie o 19 657 Eur /
	ZŠ Nejedlého		436 806 Eur / zvýšenie o 58 528 Eur /
	ZŠ Pri kríži			642 661 Eur / zvýšenie o 22 699 Eur /
	ZŠ Sokolíkova		633 600 Eur / zvýšenie o 40 093 Eur /

	- s pripomienkami			- bez pripomienok

Uznesenie Miestnej rady č. 240/2009 zo dňa 24. marca 2009
Miestna rada
odporúča
miestnemu zastupiteľstvu schváliť návrh úpravy rozpočtu základných škôl na rok 2009 nasledovne:
Bežné výdavky ZŠ spolu - zvýšenie  o 140 977 Eur	  t. j. z 2 067 615 Eur na 2 208 592 Eur, z toho:
	ZŠ Beňovského		495 525 Eur / zvýšenie o 19 657 Eur /
	ZŠ Nejedlého		436 806 Eur / zvýšenie o 58 528 Eur /
	ZŠ Pri kríži			642 661 Eur / zvýšenie o 22 699 Eur /
	ZŠ Sokolíkova		633 600 Eur / zvýšenie o 40 093 Eur /

Stanovisko komisie ekonomickej a podnikateľských aktivít
Komisia ekonomická a podnikateľských aktivít berie na vedomie úpravu rozpočtu základných škôl na rok 2009 a odporúča MR a MZ schváliť úpravu rozpočtu bežných výdavkov pre jednotlivé základné školy nasledovne:

	ZŠ Beňovského		495 525 Eur
	ZŠ Nejedlého		436 806 Eur
	ZŠ Pri kríži			642 661 Eur
	ZŠ Sokolíkova		633 600 Eur

Hlasovanie:	prítomní: 8		za: 8		proti: 0		zdržali sa: 0

Dôvodová správa
Ministerstvo školstva SR zverejnilo na svojej webovej stránke rozpis normatívneho nápočtu finančných prostriedkov na rok 2009 podľa jednotlivých základných škôl. V normatívoch sú zohľadnené finančné prostriedky na zvýšenie platov od 1.1.2009 a záväzky vyplývajúce z návrhu zákona o pedagogických zamestnancoch, ktorý schválila vláda SR dňa 9.2.2009.
Celkové normatívne finančné prostriedky pre mestskú časť Bratislava-Dúbravka ako zriaďovateľa 4 základných škôl sú pre rok 2009 stanovené vo výške 2 208 592 Eur, z toho na mzdy a odvody do poisťovní 1 776 105 Eur, na tovary a služby 431 047 Eur a príspevok na žiakov zo sociálne znevýhodneného prostredia vo výške 1 440 Eur, ktorý v rámci ďalšieho porovnávania v tomto materiály  uvádzame vzhľadom k zanedbateľnej výške do tovarov a služieb.  
	Úprava rozpočtu základných škôl na rok 2009 je vyvolaná z dvoch dôvodov.
Prvým dôvodom je úprava rozpočtu, ktorý bol schválený uznesením Miestneho zastupiteľstva č. 298/2008 zo dňa 9. decembra 2008. Schválený rozpočet na rok 2009 predstavuje bežné výdavky vo výške 2 067 615 Eur, z toho na mzdy a odvody do poisťovní 1 671 146 Eur a na tovary a služby 396 469 Eur. Z uvedeného vyplýva, že je potrebné upraviť schválený rozpočet bežných výdavkov na úroveň normatívnych finančných prostriedkov daných Ministerstvom školstva SR, čo znamená zvýšiť celkové bežné výdavky o 140 977 Eur, z toho  mzdy a odvody do poisťovní  o 104 959 Eur a výdavky na tovary a služby o 36 018 tis. Sk.
Druhým dôvodom úpravy rozpočtu je tá skutočnosť, že potreba finančných prostriedkov základných škôl na základe vykonanej analýzy bežných výdavkov v porovnaní s pridelenou výškou normatívu na rok 2009 nám rozdeľuje základné školy na „podvýživené“ a na „primerane štandardné“. Do prvej skupiny „podvýživených“ patria ZŠ Beňovského a ZŠ Nejedlého a do druhej skupiny „primerane štandardných“ ZŠ Pri kríži a ZŠ Sokolíkova. 
Na základe horeuvedeného  a v súlade so zákonom č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl navrhujeme:
1.	upraviť – znížiť normatív miezd a odvodov do poisťovní ZŠ Pri kríži o 4,98 %, čo
      predstavuje v absolútnom vyjadrení sumu 27 186 Eur, a ktorú navrhujeme 
      prerozdeliť pre ZŠ  Beňovského vo výške 14 510 Eur, pre ZŠ Nejedlého vo výške
     11 649 Eur a pre ZŠ Sokolíkova vo výške 1 027 Eur. Pri tejto úprave vychádzame  
      z predložených mzdových inventúr jednotlivých základných škôl platných od 
     1.1.2009, ktoré presne vyjadrujú potrebu finančných prostriedkov ku krytiu miezd
     a odvodov do poisťovní na rok 2009. Na základe podkladov z analýzy, ktorá ako
     príloha je súčasťou tohto materiálu vyplýva, že všetky základné školy by mali mať
     kryté mzdy a odvody do poisťovní na základe predložených mzdových inventúr 
     v plnom rozsahu. V porovnaní s normatívom však dochádza k extrémnym 
     rozdielom k prerozdeleniu disponibilných - voľných finančných prostriedkov na
     odmeny vyjadrený podielom odmeny vrátane odvodov do poisťovní na jedného 
     zamestnanca, ktorý je pre ZŠ Pri kríži vo výške 2 195,16 Eur /66 131,- Sk/, pre ZŠ 
     Sokolíkova 522,67 Eur /15 746,- Sk/, pre ZŠ Nejedlého 180,96 Eur /5 452,- Sk/ 
     a pre ZŠ Beňovského 141,94 Eur /4 276,- Sk/. Pri navrhovanom znížení normatívu 
     pre ZŠ Pri kríži a uvedeného návrhu prerozdelenia týchto finančných prostriedkov 
     medzi ostatné základné školy zmiernime tieto extrémne rozdiely. Z tohto návrhu by
     potom odmena vyjadrená podielom odmeny vrátane odvodov do poisťovní na 
     jedného zamestnanca bola pre ZŠ Pri kríži vo výške 1 551,95 Eur /46 754,- Sk/, pre 
     ZŠ Sokolíkova 544,17 Eur /16 394,- Sk/, pre ZŠ Nejedlého 546,02 Eur /16 449,- 
     Sk/  a pre ZŠ Beňovského 547,74 Eur /16 501,- Sk/. Poznamenávame, že 
    zriaďovateľ na základe zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl
    môže základnej škole znížiť normatív maximálne o 5 %, a preto nie je možné ešte
    viac znížiť normatív ZŠ Pri kríži ako je uvedené v návrhu.
2. upraviť – znížiť normatív na tovary a služby ZŠ Pri kríži o 4,98 % čo predstavuje 
    6 500 Eur a ZŠ Sokolíkova o 4,93 % čo predstavuje 6 200 Eur. Toto zníženie 
    navrhujeme prerozdeliť pre ZŠ Beňovského 6 500 Eur a pre ZŠ Nejedlého vo výške  
    6 200 Eur. Táto úprava v rámci tovarov a služieb je účelovo určená na krytie potrieb 
    výdavkov súvisiacich s dodávkou tepla na základe analýzy porovnania skutočných
    výdavkov na teplo za rok 2008 a stanoveným normatívom na rok 2009 podľa
    jednotlivých základných škôl.  Poznamenávame, že základné školy nám avizujú, že 
    boli od 1.1.2009 preradené  dodávateľom tepla BTS z kategórie domácností do   
    kategórie podnikateľov, čo predstavuje zvýšenie cien za teplo v porovnaní s rokom 
    2008 o 240 %. Na základe tejto informácie bude potrebné požiadať Krajský školský 
    úrad v rámci  dohadovacieho konania o navýšenie finančných prostriedkov.

Návrh úpravy rozpočtu na rok 2009
	 
											     Údaje v Eur
ZŠ	Rozpočet
610,620	Návrh úpravy rozpočtu 610,620	Rozpočet
630	Návrh úpravy rozpočtu 
630	Rozpočet
spolu	Návrh úpravy rozpočtu 
spolu	
Beňovského	385 381	394 795	90 487	100 730	475 868	495 525	
Nejedlého	306 811	348 406	71 467	88 400	378 278	436 806	
Pri kríži	500 929	518 724	119 033	123 937	619 962	642 661	
Sokolíkova	478 025	514 180	115 482	119 420	593 507	633 600	
Spolu	1 671 146	1 776 105	396 469	432 487	2 067 615	2 208 592	

Poznámky: 610 - mzdy, 620 - odvody do poisťovní
                   630 - tovary a služby
                   Rozpočet - schválený uznesením Miestneho zastupiteľstva č. 298/2008 zo dňa
                   9.  decembra 2008